обавочный капитал (возникает, когда компания переоценивает свое имущество: купили офис за 5 млн руб., цена выросла до 5,5 млн; компания признает увеличение стоимости активов и капитала, и в статье «добавочный капитал» появляется цифра 0,5 млн руб., если такой в
Анализ чувствительности
Анализ чувствительности делают по ключевым показателям (допущениям), которые больше всего влияют на результат. Выбираете наиболее важные для вас допущения (например, средний чек, количество сделок, валютный курс). Меняете в расчетах значения этих допущений и смотрите на изменение результата. Например, если средний чек увеличится или уменьшится на 10%, как поменяются финансовые показатели в модели?
Любая операция затрагивает две статьи баланса. Поэтому на любую дату активы равны пассивам.
Операции, связанные с движением денежных средств, расшифровываются в отчете о движении денег в день поступления/выплаты.
Операции, связанные с доходами и расходами, расшифровываются в отчете о прибылях и убытках в день совершения операций.
Прибыль нужно считать правильно, некорректный показатель приводит к некорректным выводам
Предприниматели, даже если и считают прибыль, вычисляют только общую сумму по компании и не могут определить результат по направлениям деятельности, группам товаров, услугам, проектам. В целом вы имеете плюс (прибыль), но при этом одно направление может быть прибыльным, другое — убыточным. Не обладая информацией об этом, вы принимаете некорректные решения, например развиваете неприбыльные направления (просто закрыв которые можно увеличить финансовый результат).
Вести учет отдельно денежных потоков (в результате составляется отчет о движении денежных средств) и отдельно — доходов и расходов (в итоге будет составлен отчет о прибылях и убытках, в котором отслеживается показатель прибыли)
Из фрагментов видно, что денег в компании на начало месяца было 227 250 руб., на конец месяца 403 450 руб., при этом доходы (выручка) за период составили 527 500 руб., а чистый убыток 2138 руб. Деньги на конец месяца в бизнесе есть, прибыли нет, так как доходов заработано недостаточно, чтобы покрыть понесенные расходы.
Как избежать этой ошибки?
Отслеживать оба показателя (деньги на дату и прибыль за период). Для анализа движения денег использовать отчет о движении денежных средств, для анализа прибыли — отчет о прибылях и убытках
период. За дальнейшее поддержание и развитие системы отчетности должен кто-то отвечать. Хорошо, когда это финансовый менеджер или финансовый директор, который отвечает за всю систему, за все отчеты, не только верхнего уровня. Это его задача — анализировать показатели, искать точки роста, видеть всю картину в целом
Выясняем, где в компании ведется учет того, что мы хотим видеть в отчетности (и ведется ли). Если учет уже ведется и что-то автоматизировано, например, в 1С, смотрим: 1С дает возможность такой отчет получить? Возможно, это типовой отчет для программы, возможно, нет
Необходимо организовать попроектный учет затрат рабочего времени.
Инструмент — листы учета рабочего времени (time sheets). Это таблица, которую ежедневно ведет сотрудник (пример вы найдете в приложении). Цель — указать, сколько времени он потратил на ту или иную задачу. Зная, во сколько вам обходится этот сотрудник в месяц (его зарплата, бонусы), вы можете посчитать стоимость часа. Умножив стоимость часа на количество потраченного на проект времени, получаем расходы по проекту. Суммируем расход по каждому сотруднику, получаем общую сумму зарплаты, которая относится на проект.
Чем детальнее аналитика, тем сложнее учет. Чтобы собрать детальные отчеты, нужно учитывать все операции, указывая, к какому проекту/продукту/подразделению они относятся
